Diplomado en Tributación Internacional 2025

Fecha de inicio y sesiones:	Lugar	Inversión diplomado completo:	Puntos DPC
Viernes 22 de agosto del 2025 Viernes de 16:00 a 21:00 horas Sábado de 09:00 a 14:00 horas Fecha de término: Viernes 02 de enero del 2026 Cierre de inscripciones: Viernes 22 de agosto del 2025 a las 12:00 horas (hora centro)	Instalaciones del CCPGJ Dirección: Oscar Wilde 5561, Jardines Vallarta, Zapopan Jalisco. CP 45027 Plataforma Virtual Zoom La liga de ingreso se enviará dos horas antes de iniciar la sesión.	Asociado: $50,030.00 Personal de Asociado: $63,230.00 No Asociado: $100,060.00 Precios netos, incluyen IVA	140 DPC | Fiscal 2025 30 DPC | Fiscal 2026

POR QUÉ ASISTIR

Asistir al Diplomado de Tributación Internacional es crucial para comprender en profundidad el complejo marco fiscal que rige los pagos de entidades mexicanas a residentes en el extranjero. Explorarás detalladamente los procedimientos para establecer tratados para evitar la doble tributación, comprendiendo su marco jurídico y los métodos aplicables para su interpretación.

Además, adquirirás conocimientos sobre cómo las entidades comerciales tributan en diferentes países y el impacto de las inversiones transfronterizas en dichos regímenes fiscales. Asimismo, analizarás los principios rectores en materia tributaria a nivel internacional y su repercusión en el contexto mexicano.

Este diplomado te brindará las herramientas necesarias para desenvolverte con éxito en el ámbito de la tributación internacional, facilitándote el entendimiento de las complejas dinámicas fiscales globales y su implicación en las operaciones comerciales y financieras de las empresas mexicanas.

PERFIL PROFESIONAL DEL PARTICIPANTE

Contralor o Gerente de Impuestos o contadores de Corporativos Transnacionales, abogados, consultores o asesores fiscales que en su práctica tengan contacto con la tributación internacional, así como directores, académicos o cualquier persona de profesión afín interesada en incrementar su conocimiento en la Tributación Internacional.

FORTALEZA

El Diplomado en Tributación Internacional tiene por objetivo proporcionar al participante herramientas que incrementarán sus habilidades en materia fiscal internacional, mediante el conocimiento de las disposiciones domésticas, su interacción con los tratados internacionales y su correcta interpretación, con lo cual aportará certeza y eficiencia a las operaciones en las que sea parte ya sea como asesor externo o responsable de alguna área en la empresa multinacional o nacional con operaciones en el extranjero, así como conocer de la mano de expertos de primer nivel los temas de actualidad en materia de fiscalidad internacional.

T E M A R I O

• Temario pude sufrir cambios sin previo aviso.

Módulo I: Ingresos de residentes en el extranjero de fuente de riqueza en México (10 hrs.) 22 y 23 de agosto del 2025	Módulo II: Introducción a la tributación internacional (10 hrs.) 29 y 30 de agosto del 2025
1.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana. 1.2. Sujetos obligados. 1.3. Fuente de riqueza. 1.4. Momento de retención de ISR. 1.5. Algunos de los tipos de ingresos más relevantes. 1.6. Casos prácticos. Expositor Dr. Alejandro H. Calderón Aguilera	2.1. Jerarquía de las normas tributarias. 2.2. Término de extranjeros. 2.3. Fuente de Riqueza y sus principios. 2.4. Concepto de Residencia Fiscal. 2.5. Domicilio fiscal. 2.6. Establecimiento Permanente (Nuevas perspectivas del EP) Expositor CPC. César Gámez Rodríguez

Módulo III: Regímenes fiscales preferentes (REFIPRES) y Artículos 4-A y 4-B (10 hrs.) 05 y 06 de septiembre del 2025

Módulo IV: Tratados internacionales I (10 hrs.) 19 y 20 de septiembre del 2025

3.1. Historia de los REFIPRES. 3.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES. 3.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES. 3.4. Artículos 4-A y 4-B Expositor Mtro. Raúl Navarro Becerra

4.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados entre estados y organizaciones internacionales. 4.2. Principios rectores de los modelos tributarios. 4.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México. 4.4. Ley de tratados. 4.5. Interpretación de tratados internacionales. 4.6. Modelos OCDE de tratados. 4.7. Modelo USA de tratados. Expositor Lic. Alejandro Barrera Fernández

Módulo V: Tratados internacionales II (10 hrs.) 26 y 27 de septiembre del 2025

Módulo VI: Controversias internacionales (5 hrs.) 10 de octubre del 2025

5. Aspectos prácticos de aplicación de tratados: 5.1. Beneficios empresariales, 5.2. Dividendos, 5.3. Intereses, 5.4. Regalías, 5.5. Ganancias de capital, 5.6. Renta del trabajo por cuenta ajena Expositor Mtra. Mariana Eguiarte-Morett

6.1. Origen de las controversias internacionales. 6.2. Ejemplos de controversias internacionales. 6.3. Medios alternativos internos de solución de controversias. 6.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias internacionales. 6.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales. 6.6. Implementación de la acción 14 de BEPS. Expositor Lic. Jorge Fuentes

Módulo VII: Impuestos en Canadá y estructuras patrimoniales (5 hrs.) 11 de octubre del 2025

Módulo VIII: Impuestos en Estados Unidos (10 hrs.) 17 y 18 de octubre del 2025

7.1. Introducción a la legislación fiscal canadiense. 7.2. Impuesto sobre la Renta 7.3. Impuesto a los no residentes. 7.4. Atractivos fiscales de Canadá. 7.5. Casos prácticos de inversión en Canadá 7.6. Estructuras patrimoniales para extranjeros en Canadá. Expositor Mtro. Juan Ángel Becerra Cantú

8.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos. 8.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo. 8.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense. 8.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación. 8.5. Principales fuentes de ingresos federales. 8.6. Recaudación de impuestos. 8.7. Tributación internacional. 8.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA. 8.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de USA. 8.10. Estructuras patrimoniales para extranjeros en USA. Expositor Mtro. Pedro Corona de la Fuente

Módulo IX: Impuestos en España y la Unión Europea (10 hrs.) 24 y 25 de octubre del 2025	Módulo X: Comercio Exterior – Enfoque nuevos aranceles en Estados Unidos (10 hrs.) 31 de octubre y 01 de noviembre de 2025
9.1. Introducción a la legislación fiscal española. 9.2. Impuesto Sobre la Renta, sobre sociedades y al patrimonio. 9.3. Renta y la participación de los no residentes. 9.4. Impuesto de Sucesiones y Donaciones. 9.5. Régimen ETVE. 9.6. Casos prácticos de inversión en España. 9.7. Regímenes fiscales en la Unión Europea. Expositor Lic. Andrés Sánchez	Expositor Mtro. Antonio Ávila Núñez

Módulo XI: Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero (5 hrs.) 07 de noviembre del 2025	Módulo XII: Impuestos en LATAM (5 hrs.) 08 de noviembre del 2025
11.1. Tipos de acreditamientos. 11.2. Mecánica de cálculo y limitaciones. 11.3. Aspectos prácticos. Expositor Mtro. Omar Zúñiga Arroyo	Expositor Mtro. Fabio Osorio Salgado

Módulo XIII: Economía digital, criptoactivos y blockchain (10 hrs.) 21 y 22 de noviembre del 2025

Módulo XIV: Empresas multinacionales & Precios de transferencia (10 hrs.) 28 y 29 de noviembre del 2025

13.1 Economía digital y fiscalidad: Retos planteados a los sistemas tributarios 13.2 Plan de Acción BEPS y Pilar 1 y 2 OCDE. 13.3 Los Impuesto sobre Servicios Digitales 13.4 Tributación internacional de nuevos modelos de negocio: iCloud computing e impresión en 3D 13.5 Criptodivisas y NFTs: Tributación y lucha contra el fraude fiscal. 13.6 La aplicación de la tecnología blockchain, big data y machine learning. 13.7 Desafíos fiscales de la robótica e Inteligencia Artificial. Expositor Dra. Soraya Rodríguez Losada

14.1. Introducción a los precios de Transferencia. 14.2. Principio de arm’s length. 14.3. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia. 14.4. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales y MLI 14.5. Métodos de precios de transferencia. 14.6. Acciones 4 a 10 del plan BEPS. 14.7. Novedades en materia de Precios de Transferencia (MAPs y Actualización de guías). 14.8. Declaraciones informativas. Expositor Mtro. Carlos Pérez Gómez

Módulo XV: Implementación de BEPS (5 hrs.) 05 de diciembre del 2025	Módulo XVI: Instrumento Multilateral (5 hrs.) 06 de diciembre del 2025
15.1. Implementación de acciones BEPS en México 15.2 Instrumento Multilateral 15.2 Pilar Expositor Mtro. Koen Van’t Hek	Expositor Mtro. Koen Van’t Hek

Módulo XVII: Pilar Dos (5 hrs.) 12 de diciembre del 2025	Módulo XVIII: Aspectos fiscales en operaciones internacionales de financiamiento (5 hrs.) 13 de diciembre del 2025
Expositor Mtro. Juan Carlos Pérez Peña	18.1. Tipos de financiamientos: 18.1.2. Crédito sindicado 18.1.3. Crédito participado 18.1.4. Colocación de deuda 18.1.5. Compra de cartera 18.1.6. Otros 18.2. Principales operaciones financieras derivadas con entidades extranjeras (Swaps, Cobertura, etc.). 18.3. Fondos de inversión extranjeros. 18.4. Otras operaciones a considerar. Expositor Mtro. Eduardo Michan Escobar

Módulo XIX: Intercambio de información (5 hrs.) 09 de enero del 2026	Módulo XX: Reestructuras internacionales y transacciones transfronterizas (5 hrs.) 10 de enero del 2026
19.1. Antecedentes. 19.2. Tipos de intercambio de información 19.3. FATCA. 19.4. CRS. 19 .5. Beneficiario Controlador. Expositor Lic. Nadja D. Ruiz Euler	Expositor Mtro. Ricardo Aramburo Williams

Módulo XXI: Planificación fiscal internacional (10 hrs.) 16 y 17 de enero del 2026

Módulo XXII: Taller de casos prácticos (5 hrs.) 23 de enero del 2025

21.1. Estructuras patrimoniales extranjeras. 21.2. Estructuras de  nanciamiento. 21.3. Empresas Holding. 21.4. Tratamiento de intangibles. 21.5. Reestructuras internacionales. 21.6. Ganancias de capital. 21.7. DAC 6, DAC 7 y ATAD III “Unshell Directive” 21.8. Planeación Fiscal Internacional (Visión México). Expositor Mtro. David Córdova Flores

Consiste en una sesión de aprendizaje en la que se plantearan a los participantes del diplomado, una serie de situaciones reales o simuladas para que apliquen sus conocimientos y habilidades en un contexto práctico. En este módulo los participantes analizan, discuten y buscan soluciones a problemas especí cos, lo que facilita la comprensión y retención de la teoría aprendida durante el diplomado, todo de la mano de uno de los mejores expertos en tributación internacional quien planteara los casos y coordinara la resolución de estos por parte de los participantes. Expositor Mtro. Raúl Navarro Becerra

Cierre 24 de enero de 2026
Lic. Enrique Bolado Muñoz

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