Diplomado en Tributación Internacional 2024
Para este diplomado no aplican vales ni bonos de capacitación.
| Fecha de inicio y sesiones: | Lugar | Inversión diplomado completo: | Puntos DPC |
|---|---|---|---|
| Viernes 19 de julio 2024 Viernes de 16:00 a 21:00 horas Sábado de 09:00 a 14:00 horas Fecha de término: Cierre de inscripciones: |
Instalaciones del CCPGJ Dirección: Oscar Wilde 5561, Jardines Vallarta, Zapopan, Jalisco. CP 45027 Plataforma Virtual Zoom |
Asociado: $45,740.00 Personal de Asociado: $57,810.00 No Asociado: $91,480.00 Precios netos, incluyen IVA |
DPC fiscal: 160 puntos |
POR QUÉ ASISTIR
Asistir al Diplomado de Tributación Internacional es crucial para comprender en profundidad el complejo marco fiscal que rige los pagos de entidades mexicanas a residentes en el extranjero. Explorarás detalladamente los procedimientos para establecer tratados para evitar la doble tributación, comprendiendo su marco jurídico y los métodos aplicables para su interpretación.
Además, adquirirás conocimientos sobre cómo las entidades comerciales tributan en diferentes países y el impacto de las inversiones transfronterizas en dichos regímenes fiscales. Asimismo, analizarás los principios rectores en materia tributaria a nivel internacional y su repercusión en el contexto mexicano.
Este diplomado te brindará las herramientas necesarias para desenvolverte con éxito en el ámbito de la tributación internacional, facilitándote el entendimiento de las complejas dinámicas fiscales globales y su implicación en las operaciones comerciales y financieras de las empresas mexicanas.
PERFIL PROFESIONAL DEL PARTICIPANTE
Contralor o Gerente de Impuestos o contadores de Corporativos Transnacionales, abogados, consultores o asesores fiscales que en su práctica tengan contacto con la tributación internacional, así como directores, académicos o cualquier persona de profesión afín interesada en incrementar su conocimiento en la Tributación Internacional.
FORTALEZA
El Diplomado en Tributación Internacional tiene por objetivo proporcionar al participante herramientas que incrementarán sus habilidades en materia fiscal internacional, mediante el conocimiento de las disposiciones domésticas, su interacción con los tratados internacionales y su correcta interpretación, con lo cual aportará certeza y eficiencia a las operaciones en las que sea parte ya sea como asesor externo o responsable de alguna área en la empresa multinacional o nacional con operaciones en el extranjero, así como conocer de la mano de expertos de primer nivel los temas de actualidad en materia de fiscalidad internacional.
El participante adquirirá destrezas que le permitan desarrollarse en su ámbito profesional, con un perfil vanguardista y capaz en la correcta aplicación de las disposiciones fiscales domésticas, los tratados internacionales y las implicaciones fiscales de las operaciones transfronterizas.
TEMARIO
| Módulo I: Introducción a la tributación internacional (10 hrs.) 19 y 20 de julio 2024 |
Módulo II: Ingresos de residentes en el extranjero de fuente de riqueza en México (10 hrs.) 26 y 27 de julio 2024 |
|---|---|
| 1.1. Jerarquía de las normas tributarias. 1.2. Término de extranjeros. 1.3. Fuente de Riqueza y sus principios. 1.4. Concepto de Residencia Fiscal. 1.5. Domicilio fiscal. 1.6. Establecimiento Permanente (Nuevas perspectivas del EP) Expositor |
2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana. 2.2. Sujetos obligados. 2.3. Fuente de riqueza. 2.4. Momento de retención de ISR. 2.5. Algunos de los tipos de ingresos más relevantes. 2.6. Casos prácticos. Expositor |
| Módulo III: Tratados internacionales (10 hrs.) 02, 03 de agosto 2024 |
Módulo IV: Empresas multinacionales & Precios de transferencia (10 hrs.) 09 y 10 de agosto 2024 |
|---|---|
| 3.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados entre estados y organizaciones internacionales. 3.2. Principios rectores de los modelos tributarios. 3.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México. 3.4. Ley de tratados. 3.5. Interpretación de tratados internacionales. 3.6. Modelo OCDE de tratados. 3.7. Modelo USA de tratados. Expositor |
4.1. Introducción a los precios de Transferencia. 4.2. Principio de arm’s length. 4.3. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia. 4.4. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales y MLI 4.5. Métodos de precios de transferencia. 4.6. Acciones 4 a 10 del plan BEPS. 4.7. Novedades en materia de Precios de Transferencia (MAPs y Actualización de guías). 4.8. Declaraciones informativas. Expositores |
| Módulo III Bis: Aspectos prácticos de aplicación de tratados (10 hrs.) 16 y 17 de agosto 2024 |
Módulo V: Intercambio de información (5hrs.) 23 de agosto 2024 (Virtual 100%) |
|---|---|
| 3.8. Aspectos prácticos de aplicación de tratados: 3.8.1. Beneficios empresariales 3.8.2. Dividendos 3.8.3. Intereses 3.8.4. Regalías 3.8.5. Ganancias de capital 3.8.6. Renta del trabajo por cuenta ajena Expositor |
5.1. Antecedentes. 5.2. Tipos de intercambio de información 5.3. FATCA. 5.4. CRS. 5.5. Beneficiario Controlador. Expositor |
| Módulo VI: Reestructuras internacionales y transacciones transfronterizas (5 hrs.) 24 de agosto 2024 (Virtual 100%) |
Módulo VII: Regímenes fiscales preferentes (REFIPRES) y Artículos 4-A y 4-B (10 hrs.) 30 y 31 de agosto 2024 |
|---|---|
| 6.1. Tipos de reestructuras internacionales. 6.2. Aspectos prácticos de transacciones transfronterizas. Expositor |
7.1. Historia de los REFIPRES. 7.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES. 7.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES. 7.4. Artículos 4-A y 4-B Expositor |
| Módulo VIII: Implementación de BEPS (10 hrs.) 06 y 07 de septiembre 2024 |
Módulo IX: Controversias internacionales (5 hrs.) 20 de septiembre 2024 |
|---|---|
| 8.1. Implementación de acciones BEPS en México 8.2 Instrumento Multilateral 8.2 Pilar Expositor |
9.2. Ejemplos de controversias internacionales. 9.3. Medios alternativos internos de solución de controversias. 9.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias internacionales. 9.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales. 9.6. Implementación de la acción 14 de BEPS. Expositor |
| Módulo X: Aspectos fiscales en operaciones internacionales de financiamiento (5 hrs.) 21 de septiembre 2024 |
Módulo XI: Impuestos en España y la Unión Europea (10 hrs.) 27 y 28 de septiembre 2024 |
|---|---|
| 10.1. Tipos de financiamientos: 10.1.2. Crédito sindicado 10.1.3. Crédito participado 10.1.4. Colocación de deuda 10.1.5. Compra de cartera 10.1.6. Otros 10.2. Principales operaciones financieras derivadas con entidades extranjeras (Swaps, Cobertura, etc.). 10.3. Fondos de inversión extranjeros. 10.4. Otras operaciones a considerar. Expositor Mtro. Eduardo Michan Escobar |
11.1. Introducción a la legislación fiscal española. 11.2. Impuesto Sobre la Renta, sobre sociedades y al patrimonio. 11.3. Renta y la participación de los no residentes. 11.4. Impuesto de Sucesiones y Donaciones. 11.5. Régimen ETVE. 11.6. Casos prácticos de inversión en España. 11.7. Regímenes fiscales en la Unión Europea. Expositor |
| Módulo XII: Impuestos en Estados Unidos (20 hrs.) 04, 05, 11 y 12 de octubre 2024 |
Módulo XIII: Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero (5 hrs.) 18 de octubre 2024 |
|---|---|
| 12.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos. 12.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo. 12.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense. 12.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación. 12.5. Principales fuentes de ingresos federales. 12.6. Recaudación de impuestos. 12.7. Tributación internacional. 12.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA. 12.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de USA. 12.10. Estructuras patrimoniales para extranjeros en USA. Expositores. |
13.1. Tipos de acreditamientos. 13.2. Mecánica de cálculo y limitaciones. 13.3. Aspectos prácticos. Expositor |
| Módulo XIV: Impuestos en Canadá y estructuras patrimoniales (5 hrs.) 19 de octubre 2024 |
Módulo XV: Planificación fiscal internacional (20 hrs.) 25 y 26 de octubre y 08 y 09 de noviembre 2024 |
|---|---|
| 14.1. Introducción a la legislación fiscal canadiense. 14.2. Impuesto sobre la Renta 14.3. Impuesto a los no residentes. 14.4. Atractivos fiscales de Canadá. 14.5. Casos prácticos de inversión en Canadá 14.6. Estructuras patrimoniales para extranjeros en Canadá. Expositor |
15.1. Estructuras patrimoniales extranjeras. 15.2. Estructuras de financiamiento. 15.3. Empresas Holding. 15.4. Tratamiento de intangibles. 15.5. Reestructuras internacionales. 15.6. Ganancias de capital. 15.7. DAC 6, DAC 7 y ATAD III “Unshell Directive” 15.8. Planeación Fiscal Internacional (Visión México). Expositores |
| Módulo XVI: Economía digital, criptoactivos y blockchain (10 hrs.) 22 y 23 de noviembre 2024 |
Clausura 29 de noviembre 2024 |
|---|---|
| 16.1 Economía digital y fiscalidad: Retos planteados a los sistemas tributarios 16.2 Plan de Acción BEPS y Pilar 1 y 2 OCDE. 16.3 Los Impuestos sobre Servicios Digitales 16.4 Tributación internacional de nuevos modelos de negocio: iCloud computing e impresión en 3D 16.5 Criptodivisas y NFTs: Tributación y lucha contra el fraude fiscal. 16.6 La aplicación de la tecnología blockchain, big data y machine learning. 16.7 Desafíos fiscales de la robótica e Inteligencia Artificial. Expositor |
Pilar Dos – Aspectos generales de su implementación y principales implicaciones para México Expositor |
Los módulos estarán disponibles una vez que inicie el diplomado. Para más información, por favor consulte con su asesor de ventas.
Realiza tu inscripción para el Diplomado en Tributación Internacional 2024
CLAUSTRO DE PROFESORADO
CPC César Gámez Rodríguez
César es socio de la práctica de Asesoría Fiscal de la firma SKATT (firma miembro de Andersen Global). Previamente colaboró por más de 7 años en Ernst & Young (EY México) como Senior Manager de la práctica fiscal, así como otros 7 años en la firma Ruvalcaba Villalobos y Compañía, S.C. Cuenta con más de 18 años de experiencia y ha participado en asesorar a empresas multinacionales en transacciones transfronterizas. Es Contador Público y Abogado, egresado de ambas licenciaturas de la U de G; Maestría en Contraloría por la Universidad Panamericana, Maestría en Impuestos por el CCPGJ, LLM en impuestos por la Universidad de San Francisco (EUA) y candidato a Doctor por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.
Dr. Alejandro H. Calderón Aguilera
Es socio Director de la firma de asesoría fiscal Calderón, González y Asociados, en México. Es el primer abogado certificado en Precios de Transferencia. Es profesor en las maestrías de Tributación Internacional de la Universidad Panamericana y de la Universidad Iberoamericana en México. Es autor del libro “La Interpretación de los Convenios para Evitar la Doble Imposición Internacional” y coautor de “Introducción a los Tratados de Doble Imposición”, “Tratados para Evitar la Doble Imposición”, entre otros.
Lic. Alejandro Barrera Fernández
Licenciado en Derecho (mención honorífica), Universidad Nacional Autónoma de México, (1994). Maestría en Impuestos Internacionales en la Universidad de Nueva York (1998-1999) Más de 28 años de experiencia profesional atendiendo asuntos fiscales. Asesoría fiscal en una amplia gama de servicios, incluyendo impuestos internacionales, auditorías en impuestos, litigio y resolución de controversia, cumplimiento normativo en materia fiscal, planeación y estrategia fiscal, impuestos directos e indirectos, asesoría a personas físicas y precios de transferencia. Antes de incorporarse a BRC, trabajó en la Procuraduría Fiscal de la Federación y en Probursa International, Inc. casa de bolsa, Nueva York.
Mtra. Mariana Eguiarte-Morett
Tiene más de 15 años de experiencia legal y está admitida para ejercer la abogacía tanto en México como en Estados Unidos. Se centra principalmente en temas de impuestos corporativos nacionales e internacionales, incluidas fusiones y adquisiciones, reestructuraciones corporativas, financiamiento, aspectos tributarios de procesos de cumplimiento y diligencia. También ha desarrollado una práctica de nicho en impuestos al consumo, enfocándose en el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre bienes y servicios especiales.
Lic. Koen Van’t Hek
Socio de la práctica de impuestos de EY, egresado de la Universidad de Tillburg, Países Bajos, con maestría en Derecho Fiscal, además cuenta con especialidades en Derecho Internacional por la Universidad de Leuven, Bélgica y en Estudios Europeos por la Universidad de Rotterdam. Con 25 años de experiencia en temas de asesoría fiscal internacional, de los cuales 20 años han sido en México. Miembro de la Comisión Fiscal Internacional del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. Ha sido coautor en varios libros relacionados con impuestos internacionales ycontribuye con frecuencia en revistas de impuestos nacionales e internacionales.
Lic. Omar Zúñiga Arroyo
Socio de la firma Creel y miembro del consejo directivo de la misma, fue reconocido como “One of the 10 Best Tax Directors in Latin America” por el International Tax Review y actualmente está rankeado como Banda 1 en derecho fiscal no contencioso en la publicación anual de Chambers & Partners, como Notable Practitioner en la publicación The Legal 500 y como Most Highly Regarded por WWL.
Mtro. Ricardo Arámburo Williams
Ricardo Aramburo Williams es Socio Principal de Impuestos Internacionales y Director de Servicios para Latinoamérica de Mowery & Schoenfeld, LLC, en Miami, Florida. Se especializa en asesorar a sus Clientes sobre las implicaciones tributarias de operar e invertir en múltiples jurisdicciones en diversas industrias, como comercialización, manufactura, tecnología, agro, bienes raíces, entretenimiento, hospitalidad y clientes individuales y familiares. Es Presidente para Latinoamérica del Comité de Tributación Internacional de Geneva Group International.
Mtro. Raúl Navarro Becerra
Socio de Chevez, Ruiz, Zamarripa y Cía. en 2008, siendo admitido como socio en el año de 2014. Cuenta con más de 20 años de experiencia en el ámbito fiscal. Ha enfocado su práctica profesional en las áreas de consultoría y asesoría fiscal en diversos tipos de operaciones e industrias, incluyendo la organización y creación de empresas, joint-ventures, fusiones, escisiones, adquisiciones, reorganizaciones corporativas, estructuración y reorganización de familias de alto y ultra nivel financiero (family offices), consolidación e integración fiscal, tributación de entidades integrantes del sistema financiero, colocación bursátil nacional e internacional de acciones, títulos de deuda y certificados bursátiles de desarrollo (CKDS), así como de fideicomisos de inversión en bienes raíces (FIBRAS).
Mtro. Carlos Pérez Gómez
Socio de Precios de Transferencia de KPMG Cárdenas Dosal, S.C. Profesional de la materia con más de 20 años de experiencia. Durante el periodo 2015-2019 encabezó el área de Precios de Transferencia del SAT (Administración Central de Fiscalización de Precios de Transferencia) dirigiendo tanto la parte de auditoría como la de autoridad competente y negociación de acuerdos con otras jurisdicciones, incluyendo participación en la parte normativa y de política tributaria en la materia. Carlos también participó como delegado del grupo de trabajo en la materia en la OCDE, es miembro del subcomité de Precios de Transferencia de la ONU y ha capacitado a gobiernos, organizaciones regionales y ONG´S
Lic. Nadja Ruiz Euler
Actualmente Socia de la Práctica Fiscal, Baker & McKenzie Abogados, S.C.. Fungió en el Servicio de Administración Tributaria como Administradora Central encargada de la Implementación en México del Intercambio Automático de Información Financiera para Efectos Fiscales (FATCA y CRS), así como Administradora Central de Normatividad Internacional.
Mtro. Eduardo Michán Escobar
Es licenciado en Derecho, estudió un diplomado en Derecho Tributario en la Escuela Libre de Derecho, la maestría en Derecho Empresarial Internacional en la Escuela de Derecho de King´s College London de la Universidad de Londres para la cual obtuvo una beca de CONACYT.
Es actualmente socio en la firma Galicia Asociados, S.C.
Es presidente de la Comisión Fiscal Internacional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, y es miembro activo de la International Fiscal Association y de la Comisión Fiscal de la Asociación Mexicana de Capital Privado, A. C. (AMEXCAP)
Mtro. David Córdova Flores
Comenzó su carrera profesional en PwC México, donde estuvo asignado en la oficina de PwC Nueva York y desde hace 14 años ejerce como asesor fiscal en Luxemburgo. David es actualmente socio en Marjac Avocats (una firma de abogados de nicho especializada en fondos de inversión y sector regulatorio en Luxemburgo) David se especializa en el diseño e implementación de estructuras holding y de financiamiento, estructuración fondos de inversión alternativos y asesora frecuentemente a HNWI, principalmente latinoamericanos.
L.D. Jorge Fuentes Pérez
Es Socio del área de litigio en Turanzas, Bravo & Ambrosi, S.C. Subcordinador de la Comisión de Precedentes y Legislación de la International Fiscal Association (IFA). Integrante de la Barra Mexicana Colegio de Abogados, A.C. Licenciado en Derecho con especialidad en Derecho Corporativo y maestría en Derecho Fiscal por la Universidad Panamericana; de igual forma, cuenta con un diplomado en Derecho Internacional Fiscal por el Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM). Ha sido profesor de Derecho Fiscal en la Universidad Panamericana y expositor en diversos foros de distintas asociaciones profesionales (IFA, Colegio de Contadores Públicos de México, CANIFARMA y CANIPEC).
Mtro. Pedro Corona de la Fuente
Socio del International Tax Group de Procopio, asesorando a clientes en planificación patrimonial internacional, fiscal internacional y fusiones y adquisiciones transfronterizas. Su práctica se centra en estructuras de inversión de Estados Unidos, transacciones transfronterizas, planificación de tratados fiscales, obligaciones de retención y cumplimiento de informes sobre transacciones internacionales. Pedro aporta a sus clientes la experiencia de ayudar a clientes y empresas cerradas con transacciones transfronterizas que involucran a los Estados Unidos, México y otros países de América Latina.
Mtro. Juan Ángel Becerra Cantú
Es Contador Público Certificado (CPC) y Especialista Tributario Certificado por el Colegio de Contadores de la Ciudad de México (CCPM) Ha sido catedrático de la materia de impuestos tanto nacionales como internacionales en el Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey, Campus Monterrey; la Universidad de Monterrey y la Universidad Panamericana.
Mtro. Enrique Hernández Pulido
Abogado con licencia de California, en su práctica representa a clientes en temas de planeación fiscal internacional y asuntos internacionales, particularmente mexicanos y mexicano-estadounidenses. Enrique asesora a sus clientes en el desarrollo de operaciones comerciales, estructuras de inversión y financiamiento a nivel mundial, planificación de impuestos mundiales sobre ingresos, patrimonio y herencias. Socio de Procopio, Cory, Hargreaves & Savitch LLP.
Lic. Andrés Sánchez
Abogado, socio de la firma Cuatrecasas en España, especializado en la materia fiscal, con experiencia en transacciones transfronterizas en las siguientes cuatro áreas: inversión extranjera en España, inversión española en el exterior, reestructuración de grupos multinacionales, así como proyectos e infraestructura, fusiones y adquisiciones privadas y públicas.
CP David Edgardo Ruiz Enríquez
Contador Público egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración del Instituto Politécnico Nacional y realizó un diplomado en Impuestos Internacionales por parte del ITAM y la Universidad de DUKE. Fue Administrador Central de Fiscalización Internacional, por el periodo de 2016 a 2021. Perteneció a la firma EY, en donde fue socio en el área de Impuestos Internacionales.
Dra. Soraya Rodríguez Losada
Doctora en derecho tributario y financiero por la Universidad de Santiago de Compostela (España) e Investigadora del Área de Derecho Financiero y Tributario en dicha Universidad, así como Profesora Contratada, Doctora Interina de Derecho Financiero y Tributario en la Universidad de Vigo (España), especialista en la fiscalidad de bienes intangibles, economía digital, interpretación de convenios para evitar la doble imposición, fiscalidad de artistas y deportistas, financiación autonómica y local, impuestos medioambientales, economía circular, entre otras áreas.
Additional Details
Show Hide Registration Button - Yes
Referencias Bancarias
Referencias Bancarias Nuestras cuentas bancarias a nombre de: Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara Jalisco A.C. BBVA BANCOMER Número de Cuenta: 0450288926 Cuenta CLABE 18 Dígitos: 0123 2000 4502 8892 60 Sucursal: Centro PyME Vallarta 1753 Plaza: Guadalajara BANAMEX Número de Cuenta: 5607690 Cuenta CLABE: 0023 2005 6756 0769 00 Sucursal: 567
Formulario -
Organizador
