Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara

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NUESTROS

DIPLOMADOS

 

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PRESENTACIÓN DEL DIPLOMADO EN TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL 2019
DIPLOMADO

TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL 2019
INICIA 08 de Febrero 2019
Viernes de 16:00 a 21:00 horas.DPC Fiscal:150

OBJETIVO:

El participante adquirirá destrezas que le permitan desarrollarse en su ámbito profesional, con un perfil vanguardista y capaz en la correcta aplicación de las disposiciones fiscales domésticas, los tratados internacionales y las implicaciones fiscales de las operaciones transfronterizas.

AL CONCLUIR EL DIPLOMADO EL PARTICIPANTE CONOCERÁ :

Profundamente el marco fiscal de los pagos que hacen entidades mexicanas a residentes en el extranjero.

Los procedimientos para crear un tratado para evitar la doble tributación, conociendo su marco jurídico, así como los métodos aplicables para su interpretación.

La forma en que las entidades comerciales tributan en diversos países, así como el impacto de las inversiones transfronterizas.

Los principios rectores en materia tributaria a nivel internacional y su impacto en México.

PERFIL PROFESIONAL DEL PARTICIPANTE

Contralor o Gerente de Impuestos o contadores de Corporativos Transnacionales, abogados, consultores o asesores fiscales que en su práctica tengan contacto con la tributación internacional, así como directores, académicos o cualquier persona de profesión afín interesada en incrementar su conocimiento en la Tributación Internacional.

FORTALEZA

El Diplomado en Tributación Internacional tiene por objetivo proporcionar al participante herramientas que incrementarán sus habilidades en materia fiscal internacional, mediante el conocimiento de las disposiciones domésticas, su interacción con los tratados internacionales y su correcta interpretación, con lo cual aportará certeza y eficiencia a las operaciones en las que sea parte ya sea como asesor externo o responsable de alguna área en la empresa multinacional o nacional con operaciones en el extranjero, así como conocer de la mano de expertos de primer nivel los temas de actualidad en materia de fiscalidad internacional.

El participante adquirirá destrezas que le permitan desarrollarse en su ámbito profesional, con un perfil vanguardista y capaz en la correcta aplicación de las disposiciones fiscales domésticas, los tratados internacionales y las implicaciones fiscales de las operaciones transfronterizas.

TEMARIO

Módulo I
INTRODUCCIÓN A LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL (10 hrs.)


1.1. Jerarquía de las normas tributarias.
1.2. Término de extranjeros.
1.3. Fuente de Riqueza y sus principios.
1.4. Concepto de Residencia Fiscal.
1.5. Domicilio fiscal.
1.6. Establecimiento Permanente.

Módulo II
INGRESOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE FUENTE DE RIQUEZA EN MÉXICO (15 hrs.)


2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana.
2.2. Sujetos obligados.
2.3. Fuente de riqueza.
2.4. Momento de retención de ISR.
2.5. Tipos de ingresos.

Módulo III
EMPRESAS MULTINACIONALES (5 hrs.)


3.1. Introducción a los precios de Transferencia.
3.2. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia.
3.3. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales.

Módulo IV
REGÍMENES FISCALES PREFERENTES - REFIPRES (10 hrs.)


4.1. Historia de los REFIPRES.
4.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES.
4.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES.

Módulo V
TRATADOS INTERNACIONALES (20 hrs.)


5.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados
entre estados y organizaciones internacionales.
5.2. Principios rectores de los modelos tributarios.
5.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México.
5.4. Ley de tratados.
5.5. Interpretación de tratados internacionales.
5.6. Modelo OCDE de tratados.
5.7. Modelo USA de tratados.
5.8. Ejemplos de tratados internacionales.

Módulo VI
CONTROVERSIAS INTERNACIONALES (10 hrs.)


6.1. Origen de las controversias internacionales.
6.2. Ejemplos de controversias internacionales.
6.3. Medios alternativos internos de solución de controversias.
6.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias internacionales.
6.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales .
6.6. Implementación de la acción 14 de BEPS.

Módulo VII
FISCALIZACIÓN INTERNACIONAL (30 hrs.)


7.1. Antecedentes. 7.2. Objeto de las normas jurídicas tributarias en materia internacional.
7.3. FATCA.
7.4. CRS.
7.5. BEPS.
7.6. MLI.
7.7. Visión de la autoridad en materia de fiscalización internacional.

Módulo VIII
IMPUESTOS EN ESPAÑA Y LA UNIÓN EUROPEA (10 hrs.)


8.1. Introducción a la legislación fiscal española.
8.2. Impuesto sobre la Renta.
8.3. Impuesto sobre Sociedades.
8.4. Impuesto al Patrimonio.
8.5. Renta y la participación de los no residentes.
8.6. Impuesto al Valor Agregado.
8.7. Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
8.8. Regímenes fiscales en la Unión Europea.

Módulo IX
IMPUESTOS EN ESTADOS UNIDOS (20 hrs.)


9.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos.
9.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo.
9.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense.
9.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación.
9.5. Principales fuentes de ingresos federales.
9.6. Recaudación de impuestos.
9.7. Tributación internacional.
9.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA.
9.9. Impuestos estatales

Módulo X
PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL (20 hrs.)


10.1. Estructuras patrimoniales extranjeras.
10.2. Estructuras de financiamiento.
10.3. Empresas Holding.
10.4. Tratamiento de intangibles.
10.5. Reestructuras internacionales.
10.6. Ganancias de capital.
10.7. Planeación Fiscal Internacional (Visión México).

CLAUSTRO DE PROFESORADO




























FECHA DE INICIO

Viernes 08 de Febrero 2019

FECHA DE TÉRMINO

Sábado 15 de Junio 2019

HORARIOS:

Viernes de 16:00 a 21:00 horas
Registro:15:30 horas

Sábados de 09:00 a 14:00 horas
Registro:08:30 horas

LUGAR:

Instalaciones del Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara Jalisco A.C.
Oscar Wilde 5561, Jardines Vallarta, Zapopan, Jalisco.


DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL: 150 PUNTOS / 150 HORAS.

INVERSIÓN:

Asociado:$46,000.00
Personal de Asociado:$55,000.00
No Socio:$92,000.00
Precios netos (IVA incluido)

INVERSIÓN:
Nombre del participante
Correo electronico


15% de descuento a participantes del USD-PITI 2018

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